2012證券從業(yè)《發(fā)行與承銷(xiāo)》輔導(dǎo)：第10章重點(diǎn)(9)

2012證券從業(yè)《發(fā)行與承銷(xiāo)》輔導(dǎo)：第10章重點(diǎn)(9)

　　第九節(jié)　國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷(xiāo)

　　國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的主要根據(jù)是2005年3月中國(guó)人民銀行制定并發(fā)布的《國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券發(fā)行管理暫行辦法》所制定的。

　　1.國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)的定義：國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)是指進(jìn)行開(kāi)發(fā)性貸款和投資的國(guó)際開(kāi)發(fā)性機(jī)構(gòu)。

　　2.國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券(簡(jiǎn)稱：人民幣債券)是指國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以人民幣為計(jì)價(jià)的債券。

　　2005年10月9日國(guó)際金融公司和亞洲開(kāi)發(fā)銀行發(fā)行了我國(guó)首支外債，在中國(guó)的外國(guó)債券或熊貓債券由此誕生。

　　一、審批體制

　　國(guó)家外匯管理局根據(jù)有關(guān)外匯管理規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)債資金非居民人民幣專用賬戶及其結(jié)、售匯進(jìn)行管理。

　　二、發(fā)債機(jī)構(gòu)需要具備的條件

　　發(fā)債機(jī)構(gòu)是國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)。有三個(gè)基本條件：

　　1.財(cái)務(wù)穩(wěn)健、資信良好，人民幣債券信用級(jí)別為AA級(jí)之上。

　　2.已為中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金要在10億美元以上。

　　3.所募集資金用于向于中國(guó)境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金，投資項(xiàng)目符合中國(guó)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定。

　　三、申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交的材料

　　四、會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與法律要求

　　國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券，注冊(cè)會(huì)計(jì)師依據(jù)中國(guó)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)外披露。

　　五、債券的承銷(xiāo)

　　國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)公開(kāi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷(xiāo)團(tuán)，承銷(xiāo)商應(yīng)為在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。

　　六、利率的確定

　　人民幣債券發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國(guó)債收益率水平確定，并報(bào)中國(guó)人民銀行核定。

　　七、其他事項(xiàng)

　　1.發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。

　　2.人民幣債券發(fā)行后，收回貸款和退出投資獲得人民幣收入用于償付原境外調(diào)入資金需購(gòu)匯匯出的，以及發(fā)行人匯出投資收益的，須到國(guó)家外匯管理局辦理購(gòu)匯匯出核準(zhǔn)手續(xù)。

　　3.發(fā)行人因貸款無(wú)法及時(shí)收回或其他原因?qū)е缕錈o(wú)法按期償還人民幣債券本息時(shí)，可從中國(guó)境外調(diào)入外匯資金，并按有關(guān)規(guī)定開(kāi)立外匯專用賬戶，外匯資金結(jié)匯須經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)。

　　4.國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語(yǔ)言應(yīng)為中文。

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